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フリーランスやWワークの働き方
| 呼称 | 契約形態 | 具体例 | 所得区分 | 確定申告 |
|---|---|---|---|---|
| 正社員 アルバイト パート 派遣 | 雇用契約 | 会社員 スポットワーカー | 給与所得 | 原則、不要 |
| 業務委託 | 請負契約 準委任契約 | 保険外交員 自身の店を持っていない美容師 | 事業所得 雑所得 | 原則、必要 |
| フリーランス 個人事業主 | – | ココナラなどで自力で案件獲得している人 個人経営飲食店 自身の店を持つ美容師 士業 | 事業所得 雑所得 | 原則、必要 |
- 雇用契約の場合、原則、必要なTODOは雇用する側がやってくれるため、特にやることはありません（例外あり）。
- 確定申告の必要性を自身で確認しなければならないのは、副業で働く場合と、本業（事業）として働く場合の2つです。
フリーランスとして起業する
| 区分 | 所得区分 | メリット | デメリット |
|---|---|---|---|
| 副業 | 雑所得 | かんたん | 優遇措置なし |
| 事業（本業） | 事業所得 | 優遇措置あり | むずかしい |
- 実態に基づいて「副業」か「事業」か判断します。
- 一般的には、他にメインの収入源がある場合には「事業」とするハードルが上がります。
- 「事業」であるためにはメインの収入源が他にない、その事業のために設備投資をしている、事業資金を借り入れている、など実態が伴っている必要があります。
- 開業届を提出すれば無条件で「事業」として認められると誤解している。
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最初に必ずやるべきTODO
本業として開業するときの手続き
| 主な書類 | 期限 | 提出先 |
|---|---|---|
| 個人事業の開業・廃業等届出書 | 事業の開始等の事実があった日から1か月以内 | 所轄税務署 |
| 所得税の青色申告承認申請書 | 青色申告しようとする年の3月15日まで※1 | 所轄税務署 |
| 事業開始等申告書 | 事業開始の日から15日内※2 | 自治体 |
- 1 その年の1月16日以後、新たに事業を開始等した場合には、その開始等の日から2か月以内。
- 2 東京都の場合。
プライベートと事業を区別する
- 銀行口座を区別する
- クレジットカードを区別する
- 交通系ICを区別する
- Amazonアカウントや楽天アカウントを区別する
プライベート用口座と兼用することは絶対にやめましょう。法的にNGではありませんが、後日ご自身に膨大な事務負担が降りかかってくることになります。後でツケを払うことになるのは自分です。
また、クレジットカードのポイントもプライベートで貯めたポイントと事業活動で貯めたポイントを区別しなければなりません。
プライベートと事業をしっかり区別すればするほど、事務負担が軽減されますので必ずやりましょう。
おすすめの事業用口座
フリーランスならネット銀行で十分です。以下がメジャーどころです。口座はできれば「収入の受け皿用」と「経費の支払用」という風に分けておき、納税資金は後者にプールしておくと立派な事業者です。
- GMOあおぞらネット銀行
- 住信SBIネット銀行
弱者の戦略を学ぶ
大企業には資金では絶対に勝てない
個人事業主と大企業が、お金で殴り合いバトルをはじめた場合、個人事業主は絶対に勝てません。たとえば大企業は多額の予算を投下できますが、個人事業主には無理です。
そのため、弱者の戦略とも呼ばれる「ランチェスター戦略」を学びましょう。合気道のように弱者だからこそ弱者なりの戦い方をしましょうというものです。
すべてのフリーランスへ
こちらははじめてフリーランスになる方向けに、マーケティングから開業当初の生き残るためのお金のやりくりまで、基本的な内容を網羅しているオススメ本です。
ブランディング構築
相手から選ばれる座組＝ブランディング構築について書かれた本です。タイトルに「ひとり社長」とありますが、法人経営者でなく通常の個人事業主にもおすすめです。
おすすめの領収書保管ファイル
こちらのファイルは、48ポケットついているので、1ポケット＝ひと月分とすれば、4年間使うことができます。ジャバラタイプのファイルとは異なりかさばらないので本棚にも収用しやすいところがおすすめです。
収入&経費の集計ツールおすすめ
- 利用料0円
- 1978年創業の老舗会計ソフトベンダー「弥生株式会社」が提供するプロダクト
- 白色申告者にとっては「freee会計」や「マネーフォワードクラウド確定申告」はオーバースペックな側面もある。
- 副業規模であればやよいの白色申告オンラインで十分。
確定申告を代行する税理士のさがし方
所得税確定申告は時期が集中する
個人の所得税確定申告は毎年3/15までに、その前年分の所得を申告するため、会計事務所は12-3月は繁忙期となります。そのため、依頼するタイミングが遅れると「うちは既にキャパシティがいっぱいで引き受けられないんです…」と断られてしまうこともあります。
以下で個人の所得税申告を受任してもらえる税理士の探し方をいくつか紹介します。
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はじめて税理士に依頼するので不安…
断るときは後腐れなく断りたい…
とにかく安く済ませたい…
一気にたくさんの税理士と面談してから決めたい…
そんなときは『税理士ドットコム』がおすすめです。
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- 消費税申告も2割特例や簡易課税などに対応
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