税理士が記帳指導！
マンツーマン！
フリーランスFAQ
- フリーランスや個人事業主、業務受託などの違いは？
-
税務上はいずれも「個人事業主（自営業）」という区分になります。
業務受託で活動している方々は、毎月固定で報酬（「給料」ではありません）が支払われるため、感覚としては会社員と変わらないかもしれませんが、雇用されていないのであればそれは個人事業主です。
個人事業主はすべてが自己責任の世界なので、自営業としての意識を持つところからはじめましょう。
- フリーランスの税金は？
-
本業（事業）であれば「事業所得」、副業であれば「雑所得」として確定申告をすることになります。
事業所得の方が税制メリットがいくつかありますが、複式簿記を理解しなければならないためハードルはあがります。
雑所得のほうが確定申告は楽ですが、税制メリットはあまりありません。
- まず何からはじめればいい？
-
フリーランスの5種の神器を揃えましょう。
- 事業専用口座
- 事業専用カード
- 収入＆経費集計ツール
- 独自メディア（SNSアカウントやHPなど）
- 生成AI
- 経費などの集計がめんどくさい…。
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『タックスナップ』がおすすめです。
スワイプするだけというシンプルなUIが特徴です。
- クラウド会計を導入したいです。
-
自走すると帳簿が悲惨な状態となるリスクがあるため、専門家と相談の上進めることをおすすめいたします。
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フリーランスやWワークの働き方
| 呼称 | 契約形態 | 具体例 | 所得区分 | 確定申告 |
|---|---|---|---|---|
| 正社員 アルバイト パート 派遣 | 雇用契約 | 会社員 スポットワーカー | 給与所得 | 原則、不要 |
| 業務委託 | 請負契約 準委任契約 | 保険外交員 フリーの美容師 夜職 | 事業所得 雑所得 | 原則、必要 |
| フリーランス 個人事業主 | – | 個人経営飲食店 店を持つ美容師 士業 | 事業所得 雑所得 | 原則、必要 |
- 雇用契約の場合、原則、必要なことは雇用する側にやってもらえます（例外あり）。
- 副業で働く場合と、本業（事業）として働く場合では、確定申告は原則として必要です。
フリーランスとして起業する
| 区分 | 所得区分 | メリット | デメリット |
|---|---|---|---|
| 副業 | 雑所得 | かんたん | 節税手段少ない |
| 事業（本業） | 事業所得 | 節税手段多い | むずかしい |
- 実態に基づいて「副業」か「事業」か判断します。自由に選択できるわけではありません。
- 一般的には、他にメインの収入源がある場合には「事業」とするハードルは上がります。
- 「事業」とするには「メインの収入源が他にない」「雇用（会社員）のように守られていない」「事業資金を借り入れている」など、実態が伴っている必要があります。
- 開業届を提出すれば無条件で「事業」として認められると誤解している。
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最初に必ずやるべきTODO
本業として開業するときの手続き
| 主な書類 | 期限 | 提出先 |
|---|---|---|
| 個人事業の開業・廃業等届出書 | 事業の開始等の事実があった日から1か月以内 | 所轄税務署 |
| 所得税の青色申告承認申請書 | 青色申告しようとする年の3月15日まで※1 | 所轄税務署 |
| 事業開始等申告書 | 事業開始の日から15日内※2 | 自治体 |
- 1 その年の1月16日以後、新たに事業を開始等した場合には、その開始等の日から2か月以内。
- 2 東京都の場合。
プライベートと事業を区別する
- 銀行口座を区別する
- クレジットカードを区別する
- 交通系ICを区別する
- Amazonアカウントや楽天アカウントを区別する
プライベート用口座と兼用することは絶対にやめましょう。法的にNGではありませんが、後日ご自身に膨大な事務負担が降りかかってくることになります。後でツケを払うことになるのは自分です。
また、クレジットカードのポイントもプライベートで貯めたポイントと事業活動で貯めたポイントを区別しなければなりません。
プライベートと事業をしっかり区別すればするほど、事務負担が軽減されますので必ずやりましょう。
おすすめの事業用口座
フリーランスならネット銀行で十分です。以下がメジャーどころです。口座はできれば「収入の受け皿用」と「経費の支払用」という風に分けておき、納税資金は後者にプールしておくと立派な事業者です。
- GMOあおぞらネット銀行
- 住信SBIネット銀行
弱者の戦略を学ぶ
大企業には資金では絶対に勝てない
個人事業主と大企業が、お金で殴り合いバトルをはじめた場合、個人事業主は絶対に勝てません。たとえば大企業は多額の予算を投下できますが、個人事業主には無理です。
そのため、弱者の戦略とも呼ばれる「ランチェスター戦略」を学びましょう。合気道のように弱者だからこそ弱者なりの戦い方をしましょうというものです。
すべてのフリーランスへ
こちらははじめてフリーランスになる方向けに、マーケティングから開業当初の生き残るためのお金のやりくりまで、基本的な内容を網羅しているオススメ本です。
ブランディング構築
相手から選ばれる座組＝ブランディング構築について書かれた本です。タイトルに「ひとり社長」とありますが、法人経営者でなく通常の個人事業主にもおすすめです。
おすすめの領収書保管ファイル
こちらのファイルは、48ポケットついているので、1ポケット＝ひと月分とすれば、4年間使うことができます。ジャバラタイプのファイルとは異なりかさばらないので本棚にも収用しやすいところがおすすめです。
経費や売上げの集計がめんどくさい…
レシートを整理するのがめんどくさい…
毎年、確定申告時期は気が重い…
- とにかくシンプルなUI
- プライベートの買い物は右へスワイプし、事業経費は左へスワイプするだけ
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