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ギャラ飲みなど夜職は目を付けられやすい
- キャバクラやギャラ飲みなど夜職は、1件当たりの申告漏れ所得が多く、例年ランクインしています。
- 税務当局からも比較的目を付けられやすい職業であると考えられます。
- ランキング上は令和2年へかけて減ってきており、令和3年以降ランクインしていませんが、これはおそらく外食や飲み会自体がコロナ渦によって一時的に下火になったからと推測します。
確定申告は必要？
- 1か所に雇用されている人※1で、給与所得※2と退職所得以外の所得金額合計が20万円を超える人
- 1か所に雇用されている人※1で、何らかの事情により勤務先から年末調整を受けることができなかった人
- 2か所以上から雇用されている人（給与の全部が源泉徴収対象となる場合に限る。）※1で、年末調整されなかった給与の収入金額と給与所得及び退職所得以外の所得金額との合計額が20万円を超える人
- その他一定の人
- ※1 正社員、アルバイト、パート問わず。
- ※2 所得 ≒ 利益 ≒ 売上 – 必要経費
- ギャラ飲みによる副収入（個人活動）以外に本業（会社員やアルバイトなどの雇用契約）があり、ギャラ飲みによる所得（利益）が20万円を超えていれば、所得税の確定申告をおこなわなければなりません。
- ギャラ飲みによる副収入以外で複数個所で働いているなどの場合、状況がさらに複雑になるため税務署へ確認しましょう。
20万円以下でも住民税申告は必要
所得税申告と住民税申告の比較
| 項目 | 所得税の確定申告 | 住民税の申告 |
|---|---|---|
| 20万円ルール | ||
| 提出先 | 税務署 | 自治体 |
| e-Tax | 使える | 使えない |
- 役所の非効率ですが、「所得税の申告義務がない」＝「住民税の申告義務がない」ではありませんので注意が必要です。
住民税申告判別フローチャート
- 上記は渋谷区における住民税申告の手引きに記載されているフローチャートです。
- お住いの自治体HPから、同様のフローチャートがないか探してみてください。
- これも役所の非効率ですが、自治体によって用意されている資料が異なります。
めんどくさい場合
自治体によりますが住民税申告は紙で提出しなければならない場合もありますが、所得税確定申告はe-Taxで自宅からできます。
「20万円以下で所得税申告が不要だったとしても、どのみち住民税申告しなければならないのであればなるべくめんどくさくない進め方がしたい」という場合は、所得税申告をしてしまえば自動的に住民税申告は不要となります。ただし、申告したことでもちろん税金が生じます。
「若干の税金が生じる」＜「めんどくさいことを軽減したい」という方は、20万円以下でも所得税申告をする人もいるでしょう。
確定申告しなくてもバレない？
バレます。ギャラ飲みワーカー側ではなく、「pato」などプラットフォーマー（ギャラ飲みを斡旋している業者やマッチング場所を提供する業者）側への税務調査においてどこの誰に報酬を支払ったかを調べられるため、税務当局はそこで把握できます。
そもそもバレるかバレないかで判断すること自体がナンセンスです。例えば、仮に飲酒運転したとしても現実的には捕まらないこともあると思います。警察の人数にも限りがあるからです。だからといって飲酒運転するのか？という問題と同じです。
お客様の税金話は話半分に
ギャラ飲み女子として活動していると、経営者など経済力のある人と出会う機会も多いと思いますが、彼らが言う「税金対策はこうしておけばOK」という話は話半分くらいに聞いておきましょう。
税金の世界はプロでも判断に迷う場面がたくさんありますが、会社経営者の中には「10を知って90を理解した気になっている人」もたくさんいます。彼らの話を真に受けてもし誤りがあった場合、多額のペナルティを食らうのはギャラ飲み女子ご自身なので、ご自身のことはご自身で判断しましょう。
ナイトワークは心身の負担が大きい職業ですがせっかくしんどい思いをして頑張って貯めたお金が、税務面で適当な進め方をしたがゆえにペナルティが発生し一気にお金を失うこともあり得ます。
副業か本業か
| 区分 | 所得区分 | メリット | デメリット |
|---|---|---|---|
| 副業 | 雑所得 | かんたん | 優遇措置なし |
| 事業（本業） | 事業所得 | 優遇措置あり | むずかしい |
- 実態に基づいて「副業」か「事業」か判断します。
- 一般的には、他にメインの収入源がある場合には「事業」とするハードルが上がります。
- 「事業」であるためにはメインの収入源が他にない、その事業のために設備投資をしている、事業資金を借り入れている、など実態が伴っている必要があります。
- 開業届を提出すれば無条件で「事業」として認められると誤解している。
本業として開業するとき
| 主な書類 | 期限 | 提出先 |
|---|---|---|
| 個人事業の開業・廃業等届出書 | 事業の開始等の事実があった日から1か月以内 | 所轄税務署 |
| 所得税の青色申告承認申請書 | 青色申告しようとする年の3月15日まで※1 | 所轄税務署 |
| 事業開始等申告書 | 事業開始の日から15日内※2 | 自治体 |
- ※1 その年の1月16日以後、新たに事業を開始等した場合には、その開始等の日から2か月以内。
- ※2 東京都の場合。
- 主な活動場所やギャラ飲み運営者が麻布などであったとしても、ギャラ飲み女子自身の居住地がA地区でありA地区以外に特に個人事業用の事務所を持っていない場合、A地区の管轄税務署へ開業届などを提出することになります。
経費の範囲
3種類の経費
| 区分 | 説明 | 経費 |
|---|---|---|
| 家事費 | 100%プライベートに係る経費 | NG |
| 必要経費 | 100%事業に係る経費 | OK |
| 家事関連費 | 家事費と必要経費の両方の側面がある経費 | 原則：全額NG 特例：区分できた部分だけOK |
- 個人事業や副業としての活動を開始すれば、生活費やプライベート経費も、必要経費として計上できると誤認している。
- 家事関連費は原則、全額必要経費に算入できず、特例として一定の場合にのみ、事業に関する部分だけ算入できるということを知らなかった。
必要経費
事業所得、不動産所得および雑所得の金額を計算する上で、必要経費に算入できる金額は、次の金額です。
（1）総収入金額に対応する売上原価その他その総収入金額を得るために直接要した費用の額
（2）その年に生じた販売費、一般管理費その他業務上の費用の額
No.2210 必要経費の知識｜国税庁
| 種類 | 具体例 |
|---|---|
| 収入と直接対応する必要経費 | 材料仕入れ、一定の外注費 |
| 期間対応の必要経費 | 水光熱費、PC代、交通費、交際費、HP制作費 |
- ギャラ飲み会場への交通費
- 洋服やネイル等の美容代も必要経費に入ると誤解している方がいますが、これらは家事関連費に該当するため、原則、全額必要経費に算入できません。
- 美容整形代なども同様ですが、プライベートと事業とで区別することは不可能ですので、そのような場合全額必要経費に算入できません。
収入の集計ツール
白色申告者
- 利用料0円
- 1978年創業の老舗会計ソフトベンダー「弥生株式会社」が提供するプロダクト
- 白色申告者にとってはfreee会計やマネーフォワードクラウド確定申告はオーバースペックな側面もある。
- 副業規模であればやよいの白色申告オンラインで十分。
青色申告者
- クラウド会計のメジャーどころはfreee会計やマネーフォワードクラウド確定申告。
- 青色申告は青色申告承認申請書を提出すれば無条件に認められるものではなく要件がある。
- 会計ソフトもそれなりにしっかりした機能のものを選ぶ必要あり、単なる「日々の数字の集計」しかできないツールを使うのはリスクあり。
- 複式簿記を習得せずに安易に青色申告をおこなうのはNG。自己学習するか税理士へ依頼する。
クラウド会計導入サポート
freee会計
- 三浦悠佑＠税理士・公認会計士様の出品サービス
- 販売実績数200件以上、評価件数200件以上
- 公認会計士税理士が対応
- 1万円～
＼ ココナラで！ ／
MFクラウド
- 三浦悠佑＠税理士・公認会計士様の出品サービス
- 販売実績数200件以上、評価件数190件以上
- 公認会計士税理士が対応
- 1万円～
＼ ココナラで！ ／
個人の確定申告を代行する税理士を探す
個人の所得税申告は時期が集中する
個人の所得税確定申告は毎年3/15までに、その前年分の所得を申告するため、会計事務所は12-3月は繁忙期となります。そのため、依頼するタイミングが遅れると「うちは既にキャパシティがいっぱいで引き受けられないんです…」と断られてしまうこともあります。
会計事務所としては、キャパシティを超えて業務を受任してしまうと、１件ごとに投下できる時間が目減りしてしまい、結果として事故につながるリスクがあるため、しっかりしたサービスをご提供するためには、業務量を一定まで抑える必要があるのです。
以下で個人の所得税申告を受任してもらえる税理士の探し方をいくつか紹介します。
複数人に相見積もりを取りたいとき
＼ 無料！ ／
税理士＠ｺｺﾅﾗ 様
- 販売実績200件以上、評価件数200件以上
- 総販売実績1300件以上
- 実務経験15年以上の税理士が対応
- 確定申告：3万円～
＼ ココナラで！ ／
三ツ星税理士事務所 様
- 販売実績数50件以上、評価件数40件以上
- 仕訳入力数無制限
- 売上高～2,000万円程度までの方に対応
- 記帳代行、決算書作成、確定申告セット：2.8万円～
＼ ココナラで！ ／
Miraie会計事務所 様
- 民間企業勤務経験がある税理士が対応
- インボイス登録あり
- 消費税申告も2割特例や簡易課税などに対応
- 確定申告：3万円～
＼ ココナラで！ ／
ギャラ飲みアプリ
ハイクラス向け『Private LOUNGE X』
- 男女ともに完全審査制であり高品質なギャラ飲みサービス
- 友達と一緒に参加OK
- 報酬は全て運営から受け取るシステムであり、男性側と直接現金のやりとりをする必要なし
- ニックネームで活動OK
U25の女性限定『pico』
- 女性はU25限定であり若い世代限定のカジュアルなギャラ飲みアプリ
- 参加時間自由。空き時間の有効活用ができる
- 服装自由
- 友達との参加OK
オーソドックスなギャラ飲み『aima』
- 全国でどこでも利用可
- 男性側は30-40代の経営者などが比較的多い傾向にあり
- 友達同士の参加OK
- 服装自由
- 参加時間自由
30歳以上の女性限定『姉aima』
- 30歳以上の女性向けギャラ飲みアプリ
- 男性側は40-50代の経営者などが比較的多い傾向にあり
- カフェや食事などアルコールを伴わない案件もあり
- 好きな時間に参加OK
- 服装自由
キャバドレス通販 dazzystore
- 最安1,628円～
- 取扱い3,000型～
- 平日16時、土日祝15時までの注文⇒最短当日発送
- 下着やコスプレ衣装、浴衣、水着、パンプスなども取り扱いあり
- キャバクラだけでなくギャラ飲み用としてもおすすめ
＼ 安い！ ／
パパ活の確定申告
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