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夜職は目を付けられやすい
- 風俗業やキャバクラなどのナイトワークは、1件当たりの申告漏れ所得が多く、例年ランクインしています。
- 税務当局からも比較的目を付けられやすい職業であると考えられます。
セクキャバ嬢やピンサロ嬢の形態
| 呼称 | 契約形態 | 具体例 | 所得区分 | 確定申告 |
|---|---|---|---|---|
| 正社員 アルバイト パート 派遣 | 雇用契約 | 会社員 スポットワーカー | 給与所得 | 原則、不要 |
| 業務委託 | 請負契約 準委任契約 | 保険外交員 自身の店を持っていない美容師 | 事業所得 雑所得 | 原則、必要 |
| フリーランス 個人事業主 | – | ココナラなどで自力で案件獲得している人 個人経営飲食店 自身の店を持つ美容師 士業 | 事業所得 雑所得 | 原則、必要 |
- 雇用契約の場合、原則、必要なTODOは雇用する側がやってくれるため、特にやることはありません（例外あり）。
- 確定申告の必要性を自身で確認しなければならないのは、副業で働く場合と、本業（事業）として働く場合の2つです。
副業か事業か
| 区分 | 所得区分 | メリット | デメリット |
|---|---|---|---|
| 副業 | 雑所得 | かんたん | 優遇措置なし |
| 事業（本業） | 事業所得 | 優遇措置あり | むずかしい |
- 実態に基づいて「副業」か「事業」か判断します。
- 一般的には、他にメインの収入源がある場合には「事業」とするハードルが上がります。
- 「事業」であるためにはメインの収入源が他にない、その事業のために設備投資をしている、事業資金を借り入れている、など実態が伴っている必要があります。
- 開業届を提出すれば無条件で「事業」として認められると誤解している。
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必要経費の範囲
副業又は個人事業の場合のみ
アルバイトやパートとして雇用されている場合、必要経費うんぬんの話はでてきません。つまり、雇用主が経費を負担しているため、働いている嬢側では何も必要経費になりません。
副業や個人事業主として稼働している場合のみ必要経費の話がでてきますが、夜職の方々の場合、プライベートと一体化している経費もたくさん存在するため、注意が必要です。
３種類の経費
| 区分 | 説明 | 経費 |
|---|---|---|
| 家事費 | 100%プライベートに係る経費 | NG |
| 必要経費 | 100%事業に係る経費 | OK |
| 家事関連費 | 家事費と必要経費の両方の側面がある経費 | 原則：全額NG 特例：区分できた部分だけOK |
- 個人事業や副業としての活動を開始すれば、生活費やプライベート経費も、必要経費として計上できると誤認している。
- 家事関連費は原則、全額必要経費に算入できず、特例として一定の場合にのみ、事業に関する部分だけ算入できるということを知らなかった。
必要経費になるもの
- 総収入金額に対応する売上原価その他その総収入金額を得るために直接要した費用の額
- その年に生じた販売費、一般管理費その他業務上の費用の額
- キャバクラでしか着用しないドレス
- 店舗に向かう際の交通費
- 性病検査料（専業の場合）
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確定申告しなくてもバレない？
バレます。ナイトワーカーの方々が直接調べられるというよりは、お店に対しての税務調査がまず行われれ、その際にお店が報酬を支払った相手も把握できるためそこから辿れば無申告かどうかはすぐに分かります。
また、夜職のような職業の場合、お客さんや私生活における交際相手などの関係者にプライベートな情報が洩れがちです。関係がもつれたときに相手方から密告され、そこから税務調査に発展する可能性もあり得ると思われます。国税庁のHPには、だれでも情報提供ができるコンテンツがあります。
バレないから申告しない、バレるから申告する、ではなく、稼いだら申告しましょう。無申告が発覚した際のペナルティは相当なものです。ナイトワークは心身の負担が大きい職業ですが、せっかくしんどい思いをして頑張って稼いだお金が、申告していなかったためにえげつないペナルティを課せられることになるため、しっかり申告しましょう。
顧客の税金話は話半分に
ナイトワーカーの方々は職業柄、社会的地位の高い経営者の方々を顧客とする機会も多いです。税金に関して、その「社会的地位の高い経営者」の方々話を鵜呑みにするのはやめましょう。
税金の世界はカオスです。専門家ですら判断に迷うケースがたくさんあります。会社を経営したことのある経営者の中には、「10を知って残り90を理解したつもりになっている人」もいますので、ご自身の税金はご自身で判断しましょう。
個人の確定申告を代行する税理士を探す
個人の所得税申告は時期が集中する
個人の所得税確定申告は毎年3/15までに、その前年分の所得を申告するため、会計事務所は12-3月は繁忙期となります。そのため、依頼するタイミングが遅れると「うちは既にキャパシティがいっぱいで引き受けられないんです…」と断られてしまうこともあります。
会計事務所としては、キャパシティを超えて業務を受任してしまうと、１件ごとに投下できる時間が目減りしてしまい、結果として事故につながるリスクがあるため、しっかりしたサービスをご提供するためには、業務量を一定まで抑える必要があるのです。
以下で個人の所得税申告を受任してもらえる税理士の探し方をいくつか紹介します。
複数人に相見積もりを取りたいとき
＼ 無料！ ／
税理士＠ｺｺﾅﾗ 様
- 販売実績200件以上、評価件数200件以上
- 総販売実績1300件以上
- 実務経験15年以上の税理士が対応
- 確定申告：3万円～
＼ ココナラで！ ／
三ツ星税理士事務所 様
- 販売実績数50件以上、評価件数40件以上
- 仕訳入力数無制限
- 売上高～2,000万円程度までの方に対応
- 記帳代行、決算書作成、確定申告セット：2.8万円～
＼ ココナラで！ ／
Miraie会計事務所 様
- 民間企業勤務経験がある税理士が対応
- インボイス登録あり
- 消費税申告も2割特例や簡易課税などに対応
- 確定申告：3万円～
＼ ココナラで！ ／
感染症リスクに注意
身体が資本の職業
ナイトワーカーの方々は身体への負担が大きい特殊な職業ですので、常に感染症リスクについては備えておきましょう。
日本感染症検査研究所の性病検査
特徴
- 「自宅でできる検査」と「正確な検査」がある
- 「自宅でできる検査」では外装からも検査キットであることが分からないようにプライバシー保護あり
- 検査結果はメールからでも確認可能
- 検査項目によって料金が変わる
- クラミジア・淋菌検査：2,750円
- 梅毒単独検査：8,800円
- HIV検査（郵送）：3,300円
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女性2種
- 項目：クラミジア・淋菌
- 料金：2,750円
- 検査結果：メールで確認可
- 匿名検査：可能
性器・咽頭4種
- 項目：性器クラミジア・性器淋菌・咽頭クラミジア・咽頭淋菌
- 料金：4,840円
- 検査結果：メールで確認可
- 匿名検査：可能
HIV1種
- 料金：3,300円
- 検査：郵送検査
梅毒単体1種
- 料金：8,800円
- 検査結果：メールで確認可
- 匿名検査：可能
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