漫画家や同人作家、イラストレーターの確定申告について税理士が解説

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本コラム対象者
  • 印税収入がある漫画家
  • 原稿料収入がある漫画家
  • 自分で制作した同人誌を販売している同人作家
  • イラストレーター

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目次

漫画家や同人作家など種別ごとの論点

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種別売上獲得手段主な税務上の論点
商業漫画家印税収入
原稿料収入
・平均課税
・個人事業税の区分:主に執筆業(非課税)
同人作家即売会における売上
販売サイトなどおける売上
・個人事業税の区分:主に出版業や物品販売業など
イラストレーター出版社やデザイン会社から受注制作・個人事業税の区分:主にデザイン業
参考:個人事業税 | 税金の種類 | 東京都主税局

どれも絵に関するクリエイター業ですが、どのような売上げなのかによって、税務上の取扱いが変わります。

一律にこの表通りに判断するのではなく、実際に生じた取引を精査して分析する必要はあります。

文美国保

  • 一定の要件を満たせば、国民健康保険ではなく『文美国保』と呼ばれる組合に加入できます。
  • 詳細は直接上記サイトをご確認下さい。

季節労働の側面も

農業のようにある時期に売上げが大量に計上されある時期には売上が少ない業種のことを季節労働と表現したりしますが、同人作家の場合、夏と年末など即売会が開催される時期に比較的大きなキャッシュインが生じるため、資金繰りが少し困難という側面もあります。

入ってきたお金は使い込まずに税金支払いなどのため別口座へ移すなどしておくことをおすすめします。

確定申告を税理士へ有料で依頼するとき

個人の所得税申告は時期が集中する

個人の所得税確定申告は毎年3/15までに、その前年分の所得を申告するため、会計事務所は12-3月は繁忙期となります。そのため、依頼するタイミングが遅れると「うちは既にキャパシティがいっぱいで引き受けられないんです…」と断られてしまうこともあります。

以下で個人の所得税申告を受任してもらえる税理士の探し方をいくつか紹介します。

複数人に相見積もりを取りたいとき

税理士紹介会社大手の『税理士ドットコム』は登録している税理士の母数が多いため、とにかく安さを重視する方にはニーズがマッチしているかもれません。

『税理士ドットコム』特徴
  • 登録している税理士の母数が多い。
  • 間にコーディネーターが仲介し交通整理してもらえる。
  • 一度に数人の税理士の連絡先がもらえることが多い。
  • 安さを重視する場合におすすめ。
  • 相見積もりできる。

会計ソフトの選び方

白色申告者

タックスナップ
  • とにかくシンプルなUIを目指したアプリ。
  • コンセプトは「頑張らなくていい確定申告アプリ」
  • プライベート経費と事業経費を左右にスワイプするだけ

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青色申告者

複式簿記の知識が必要
  • クラウド会計のメジャーどころはfreee会計やマネーフォワードクラウド確定申告。
  • 青色申告は青色申告承認申請書を提出すれば無条件に認められるものではなく要件がある。
  • 会計ソフトもそれなりにしっかりした機能のものを選ぶ必要あり、単なる「日々の数字の集計」しかできないツールを使うのはリスクあり。
  • 複式簿記を習得せずに安易に青色申告をおこなうのはNG。自己学習するか税理士へ依頼する。
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freee会計MFクラウド確定申告
主なユーザー層フリーランスフリーランスから大企業まで
雰囲気先進的オーソドックス
複式簿記の習得※1ある程度は不要必要
【PR】freee【PR】MFクラウド
弊所の独断と偏見によります。
  • ※1 会計ソフトはあくまでも「補助輪」です。青色申告をする場合、複式簿記を理解していなければ一定のリスク残ります。

まとめ

弊所では漫画家などの確定申告もおこなっております。また、顧問をご契約いただいた方には売上集計表のひな型もお渡しできますので、お気軽にお問合せ下さい。

クラウド会計を導入して事業用口座と連携するなどしておくと業務効率化が図れます。

ご自身の会計や税務について、「自分の場合はどのように進めるべき?」とお悩みの方は、まずは弊所サービス内容をご確認いただき、無料WEB面談をご予約下さいませ。

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