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投資と税金
投資をしている方には、ただでさえイメージの沸きにくい金融の分野に税務という難解なものが掛け合わさり何が何だかわからない、という方も多いのではないでしょうか。
まず、自分が保有している金融商品が税務上何に該当するのかを明確しなければ、課税関係も決まりませんので、定義をはっきりさせる必要があります。
投資に詳しい税理士へ相談しよう
外科、内科、眼科というように、税金の世界も税理士によって専門分野が異なります。弊所は事業者向けの税務をメインで扱っているため、投資や先物取引など主に個人としての投資活動（≠事業活動）の税務には明るくありません。また、全体的に税理士のなかでも金融商品の税務に明るい税理士自体それほど数は多くないように思います。
以下は『ココナラ』上の出品サービスでスポット相談が可能です。
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「私募」と「公募」
金融商品には「私募」と「公募」のものがありますが、まずはそれを簡単に整理します。
私募
以下の2つのどちらかに該当する場合が「私募」です。
- 2人～49人までの少人数の投資家を対象とするもの
- 適格機関投資家のみを対象とするもの
「適格機関投資家」とは簡単に言うとプロの投資家のことです。
普通の個人投資家の場合は、ある程度の投資実績がないと私募タイプに投資することはできないそうです。
有価証券に対する投資に係る専門的知識及び経験を有する者として金融商品取引法で定められている者のこと。
日本証券業協会HP より抜粋
銀行等の金融機関、届出を金融庁長官に行った者 、指定された農協等、届出を要せずに該当する者が存在し、金融庁のウェブサイトでリストが公表されている。
適格機関投資家は、プロであることから、一般投資家に比べて法令等の規制が緩やかである。
また、適格機関投資家は、特定投資家に含まれる。
公募
「私募」に対して、「公募」とは、不特定及び50人以上の投資家に向けて募集をかけるものが該当します。
つまり、普通の個人投資家（貯金で投資をしている普通のサラリーマンなど）の場合は、この「公募」の金融商品に投資することになる場合がほとんどでしょう。
確認方法
こちらのサイトで銘柄を検索すると、「募集区分」の欄で公募かどうかを確認できます。
株式等の分類
- 国税庁HPに整理されている図です。
確定申告を税理士へ有料で依頼するとき
個人の所得税申告は時期が集中する
個人の所得税確定申告は毎年3/15までに、その前年分の所得を申告するため、会計事務所は12-3月は繁忙期となります。そのため、依頼するタイミングが遅れると「うちは既にキャパシティがいっぱいで引き受けられないんです…」と断られてしまうこともあります。
以下で個人の所得税申告を受任してもらえる税理士の探し方をいくつか紹介します。
複数人に相見積もりを取りたいとき
税理士紹介会社大手の『税理士ドットコム』は登録している税理士の母数が多いため、とにかく安さを重視する方にはニーズがマッチしているかもれません。
- 登録している税理士の母数が多い。
- 間にコーディネーターが仲介し交通整理してもらえる。
- 一度に数人の税理士の連絡先がもらえることが多い。
- 安さを重視する場合におすすめ。
- 相見積もりできる。
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