フリーランス？個人事業主？
フリーランス≒個人事業主≒自営業
開業届などはもちろんですが、他にも名刺を準備したりホームページを作成したり色々とやることがあります。本コラムでは、副業や個人事業をはじめる方向けのTODOを解説しています。
呼称が色々ありますが、フリーランスとは要は個人事業主（自営業）のことです。会社員やアルバイト、パートなどとは異なります。
個人事業主は自分のリスクで事業を営む立派な「事業者」です。そのため、フリーランスになるということは全てが自己責任の世界に飛び込むということになります。売上げが上がらないときも食っていくために自己解決しなければなりませんし、会社員時代と異なり確定申告も自分でおこなうことになります。厳しい話になってしまいますが、他責思考でいるとどこかで何らかの地雷を踏むことになるためよく注意しましょう。
個人の働くパターン比較表
| 形態 | 契約 | 所得区分 | 確定申告 |
|---|---|---|---|
| 正社員 パート アルバイト | 雇用契約 | 給与所得 | 年末調整で完結する場合不要 |
| 業務受託（副業） | 業務委託契約※1 | 雑所得 | 原則、必要 |
| 業務受託（本業） | 業務委託契約※1 | 事業所得 | 原則、必要 |
| 自身のブランドで活動※2 | – | 事業所得 | 原則、必要 |
- ※1 正式には請負契約又は準委任契約と呼びます。例えば、自身の店舗を持たないフリーランス美容師やフリーランスパーソナルトレーナー、フリーランスネイリスト、自身のクリニックを持たない非常勤ドクター、保険外交員などです。
- ※2 同業である元請けから仕事を受注するのではなく、完全に自身で仕事を獲得しているケースです。例えば、個人経営の飲食店や自身の店舗を持つ美容室、自身のクリニックを開業しているドクターなどです。
- 雇用契約の場合、原則、必要なTODOは雇用する側がやってくれるため、特にやることはありません（例外あり）。
- 確定申告の必要性を自身で確認しなければならないのは、副業で働く場合と、本業（事業）として働く場合の2つです。
本業か？副業か？
| 区分 | 所得区分 | メリット | デメリット |
|---|---|---|---|
| 副業 | 雑所得 | かんたん | 優遇措置なし |
| 事業（本業） | 事業所得 | 優遇措置あり | むずかしい |
- 実態に基づいて「副業」か「事業」か判断します。
- 「事業」であるためにはメインの収入源が他にない、主にそれで生計を立てているなど、実態が伴っている必要があります。
- 開業届を提出すれば無条件で「事業」として認められると誤解している。
カードや口座はプライベートと区別
クレジットカードや銀行口座は必ずプライベート用のものとは区別して、事業専用のものを作りましょう。これをやらないと無駄な事務負担が増えます。
銀行口座であればネット銀行でもOKです。
ロゴマークや名刺をつくる
ロゴマーク
- Canvaで自作する。
- スキルシェアリングサイト『ココナラ』で外注する。
拘りがある場合やデザインが好きな方はCanvaで自作してみましょう。プロのデザイナーさんに依頼する場合、約6万円前後～もあれば数千円程度のものもあるなど料金幅は大きめです。
名刺
ロゴマークと同時に作成すると思いますが、名刺は一度作成しても必ず修正したくなります。キャッチフレーズや文字の位置、レイアウトなどを改善したくなるからです。そのため、いきなり何百部もするのはやめておいた方が良いかもしれません。100部くらいでOKです。
ホームページの準備
| 項目 | 自作 | 『ココナラ』で外注 | HP制作会社へ外注 |
|---|---|---|---|
| 価格帯 | 年間1万円弱～※1 | 数千円～数十万円 | 100万円～ |
| クオリティ | |||
| 作業負担 | |||
| HP公開後のメンテ | |||
| 広告の自己コントロール |
- ※1 サーバーレンタル代のみの場合。
- HPは自社の広告。理想は自身のコントロール下におくべきで、「その都度、保守運用委託先に依頼しなければ更新ができない」という状況は避けるべき。
- 自作する場合、Wordpressを勉強し続ける胆力が必要になることも忘れずに。
- SEO対策は結果が保証されるものではないため、資金に余力があるか確証がある場合を除き、多額のお金を投下するのは慎重に。
これらのうち、自作するケースとHP制作会社へ外注するケースだけ両極端にハードルが高いです。前者はとにかく自分でWordpressの使い方などを勉強しなければならないので時間を要し、後者は料金が高めです。
SNSアカウントを作る
業種によりますが、InstagramやXなどが顧客獲得に大きく影響することもあるため、ご自身の個人事業の公式アカウントを作り運用しましょう。
開業届や青色申告承認申請書
| 主な書類 | 期限 | 提出先 |
|---|---|---|
| 個人事業の開業・廃業等届出書 | 事業の開始等の事実があった日から1か月以内 | 所轄税務署 |
| 所得税の青色申告承認申請書 | 青色申告しようとする年の3月15日まで※1 | 所轄税務署 |
| 事業開始等申告書 | 事業開始の日から15日内※2 | 自治体 |
- ※1 その年の1月16日以後、新たに事業を開始等した場合には、その開始等の日から2か月以内。
- ※2 東京都の場合。
個別性の反映ができるため税理士へ依頼するのが最善ですが、開業資金を減らしたくないという場合、マネーフォワードクラウド開業届がおすすめです。
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クラウド会計ソフト
複式簿記による記帳
青色申告をする場合、単に数字を日付ごとに集計するだけでは複式簿記による記帳になっていないため、青色申告の要件を満たさなくなります。そのため、Excelなどで自作するのではなく、freeeやマネーフォワードクラウド確定申告のようなきちんとした会計ソフトを選びましょう。
会計ソフト代も惜しいということであれば、個人事業（事業所得）としてはじめるにはかなり危険ですので、まずは副業（雑所得）からスタートすることを強くおすすします。
クラウド会計ベンダー2大巨頭
| freee会計 | MFクラウド確定申告 | |
|---|---|---|
| 主なユーザー層 | フリーランス | フリーランスから大企業まで |
| 雰囲気 | 先進的 | オーソドックス |
| 複式簿記の習得※1 | ある程度は不要 | 必要 |
| 【PR】freee | 【PR】MFクラウド |
- ※1 会計ソフトはあくまでも「補助輪」です。青色申告をする場合、複式簿記を理解していなければ一定のリスク残ります。
キャッシュレス決済ツール
業務効率化のため
- 手動で売上げを集計しなくて済む。
- クラウド会計と連携できるものもある。
サブスク売上げがある方
- GMOグループの「GMOペパボ株式会社」が運営。
- 初期費用や更新料：0円
- 月額料金：3,980円/教室
- 決済手数料：3.5%/決済
- 顧客（生徒、メンバーetc.）側の支払方法：クレジットカード決済、口座振替、コンビニ払い
- 学習塾
- スポーツチーム
- 絵画教室
- 習字教室
- ダンススクール
- ヨガ教室・ピラティス教室
- エステサロン
- ピアノ教室、ギター教室
- 自治体・町内会
店舗ビジネスの方
- バー経営
- カフェ経営
- 個人飲食店
- ネイルサロン
- パーソナルトレーナー
売上げを作ってみる
一番大切な項目です。いままで会社員だった方も多いと思いますが、頭では「会社員と事業者は違う」と分かっていても、実際にビジネスをはじめてみると思いのほかうまくいかないことも多いのが現実です。
最初は数千円でもいいので小さな売上を作るところから始めてみましょう。『ココナラ』は外注するときだけでなく、自分が出品する側（商品を出す側）としても参加できます。「商売とはなんぞや」という感触をつかむ手段として使えます。
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オフィスや事務所
自宅開業
個人事業主であれば小さく始めることを強くおすすめします。住所を公開しなければならない業種でない限りは自宅開業で支障ないはずです。
見栄を張って月額数万円するレンタルオフィスを賃借するのは危ないのでできるだけやめましょう。
バーチャルオフィス
- 何らかの事情でビジネス用の住所が必要だが自宅住所は公開したくない。
- 物理的な場所は不要でビジネス用住所だけあればよい。
レンタルオフィス
- 資金に余裕がある。
- 起業前から見込み顧客を獲得済みなどすでに伝手がある。
- ビジネス用個室で作業することが生産性に貢献する。
フリーランスの税金マガジン
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