ネットで調べれば「開業届出」「青色申告承認申請」が必要といった情報はある程度入手できますが、正式名称の書類名が記載されていなかったり、国税（対税務署）の話しか書かれておらず、地方税（対自治体）に関する書類については触れられていなかったり、といった場合があります。
本コラムではそれらを整理しました。
開業のタイミングで確認すべきもの
| 名称 | 必要な場合 | 期限 | 提出先 |
| 個人事業の開業・廃業等届出書 | 開業する場合 | 事業開始等の事実があった日から１ケ月以内 | 税務署 |
| 所得税の青色申告承認申請書 | 青色申告する場合 | 原則：申告対象年の3月15日まで 申告対象年の1月16日以後に開業した場合：事業開始日から2か月以内 | 税務署 |
| 青色事業専従者給与に関する届出・変更届出書 | 青色事業専従者給与額を必要経費に算入したい場合 | 原則：必要経費に算入する対象年の3月15日まで 対象年の1月16日以後に開業or専従者がいることとなった場合：「開業日or専従者がいることとなった日」から2か月以内 | 税務署 |
| 所得税の青色申告承認申請書(兼)現金主義の所得計算による胸の届出書 | 現金主義によって計算することを選択して青色申告する者のうち小規模事業者要件に該当する場合 | 原則：申告対象年の3月15日まで 申告対象年の1月16日以後に開業した場合：事業開始日から2か月以内 | 税務署 |
| 事業開始等申告書 | 開業する場合 | 各都道府県等で定める日 （都税の場合開業から15日以内） | 自治体 |
| 適格請求書発行事業者の登録申請書 | インボイス発行事業者となるとき | 事業を開始した日の属する課税期間末日 | 税務署 |
法人の場合は「給与支払事務所等の開設・移転・廃止の届出」も提出が必要な場合がありますが、個人の場合は「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出すればOKです。
個人が、新たに事業を始めたり事業を行うために事務所等を設けた場合、事業を行う事務所等を移転した場合、又は事業を行う事務所等を廃止した場合には、「個人事業の開業・廃業等届出書」を所轄税務署長に提出することになっていますので（所得税法229条）、この「給与支払事務所等の開設・移転・廃止届出書」を提出する必要はありません（所得税法230条）。
国税庁『A2-7 給与支払事務所等の開設・移転・廃止の届出』より抜粋
開業後、はやめに確認すべきもの
| 名称 | 必要な場合 | 期限 | 提出先 |
| 所得税の棚卸資産の評価方法・減価償却資産の償却方法の届出書 | 事業所得者のうち新たに事業を開始した者など | 事業開始日の属する年の確定申告期限まで | 税務署 |
| 所得税の有価証券・暗号資産の評価方法の届出書 | 事業所得の基因となる有価証券等を取得した場合 | 取得した日の属する年分の確定申告期限 | 税務署 |
| 課税事業者選択届出書 | 課税事業者となるとき | 事業を開始した日の属する課税期間末日 | 税務署 |
| 簡易課税制度選択届出書 | 簡易課税制度を選択するとき | 事業を開始した日の属する課税期間 | 税務署 |
| 源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請 | 給与支給人員が常時～9人である源泉徴収義務者が、特例を受ける場合 | 特になし ※提出日の翌月に支払う給与等から適用される | 税務署 |
| 特別徴収税額の納期の特例に関する承認申請書 | 給与の支払を受ける人数が常時～9人の事業主で一定の要件を満たす場合 | 市区町村による | 自治体 |
| e-Taxの開始（変更等）届出書 | 電子申告や電子申請したい場合 | 特になし | 税務署 |
| 利用者IDの利用届出（新規） | 電子申告や電子申請したい場合 | 特になし | 自治体 |
| ダイレクト納付利用届出書 | 電子納税したい場合 | 特になし | 税務署 |
使用ツール
紙面での提出以外の方法で提出する場合は以下の方法があります。
紙面提出
できれば電子で提出したいところですが、開業当初でばたばたしていて間に合わない場合など、紙面提出の方が確実かつ安心なシチュエーションもあります。
紙面提出する場合は、通常は、返信用封筒も同封して自分の控え用と提出用とで最低でも２部作成して提出します。
e-Taxソフト（WEB版）
以下があれば誰でも無料で利用できます。
- PC
- ネット環境
- マイナンバーカード
- スマホ
2024年5月現在、e-TaxのWEB版で電子で提出できるものを一部抜粋いたしました。
| 名称 | 対応 |
| 所得税の青色申告承認申請書 | ○ |
| 消費税課税事業者選択届出書 | ○ |
| 消費税簡易課税制度選択届出書 | ○ |
| ダイレクト納付利用届出書 | ○ |
| 適格請求書発行事業者の登録申請書 | ○ |
| 個人事業の開業・廃業等届出書 | × |
PC desk（WEB版）
e-Taxは国税に関する届出などを行うツールですが、地方税の方は「PC desk（WEB版）」というものがあります。
2024年5月現在、このツールを介して提出できるものは以下の通りです。
| 名称 | 対応 |
| 特別徴収義務者の所在地・名称変更届出書 | ○ |
| 事業所等新設・廃止申告書 | ○ |
| 税務代理権限証書 | ○ |
| その他申請書（個人） | ○ |
| 事業開始等申告書 | × |
個人事業の起業前TIPS
これから個人事業をはじめる方
はじめて個人事業を起業する方向けのお役立ち情報集です。
ロゴマークの準備
- Canvaで自作する。
- スキルシェアリングサイト『ココナラ』で外注する。
拘りがある場合やデザインが好きな方はCanvaで自作してみましょう。
プロのデザイナーさんに依頼する場合、約6万円前後～もあれば数千円程度のものもあるなど料金幅は大きめです。
『ココナラ』でもロゴマークの外注ができます。
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せっかく作った自分だけのロゴマークが誰かに真似されないように、商標登録というものがあります。これは弁理士の専門領域です。普段なかなかお会いする機会のない専門家ですが、『ココナラ』でも弁理士さんに相談することができます。
＼ ココナラで弁理士へ相談！ ／
名刺の準備
ロゴマークと同時に作成すると思いますが、名刺は一度作成しても必ず修正したくなります。キャッチフレーズや文字の位置、レイアウトなどを改善したくなるからです。そのためいきなり何百部もするのはやめておいた方が良いかもしれません。100部くらいでOKです。
『ココナラ』でも名刺デザインを外注できます。
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ホームページの準備
| 項目 | 自作 | 『ココナラ』で外注 | HP制作会社へ外注 |
|---|---|---|---|
| 価格帯 | 年間1万円弱～※1 | 数千円～数十万円 | 100万円～ |
| クオリティ | |||
| 作業負担 | |||
| HP公開後のメンテ | |||
| 広告の自己コントロール |
- ※1 サーバーレンタル代のみの場合。
- HPは自社の広告。理想は自身のコントロール下におくべきで、「その都度、保守運用委託先に依頼しなければ更新ができない」という状況は避けるべき。
- 自作する場合、Wordpressを勉強し続ける胆力が必要になることも忘れずに。
- SEO対策は結果が保証されるものではないため、資金に余力があるか確証がある場合を除き、多額のお金を投下するのは慎重に。
『ココナラ』でもHP制作を外注できます。
＼ HPを外注！ ／
開業届出など
- 個人事業の開業・廃業等届出書
- 所得税の青色申告承認申請書
- 事業開始等申告書
個別性の反映ができるため税理士へ依頼するのが最善ですが、開業資金を減らしたくないという場合、マネーフォワードクラウド開業届がおすすめです。
＼ 個人事業をはじめる方！ ／
その他
ご自身の会計や税務について、「自分の場合はどのように進めるべき？」とお悩みの方は、まずは弊所サービス内容をご確認いただき、無料WEB面談をご予約下さいませ。
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